انخفضت أرباح شركة مهارة للموارد البشرية، والتي تنشط في استقدام القوى العاملة للقطاعين العام والخاص إلى 97.1 مليون ريال بنهاية عام 2023 بنسبة قدرها 15 %، مقارنة بأرباح بلغت 113.5 مليون ريال تم تحقيقها خلال نفس الفترة من عام 2022.
| البند | 2022 | 2023 | التغير |
|---|---|---|---|
| الإيرادات | 1,683.60 | 1,890.02 | 12.3 % |
| اجمالي الدخل | 229.22 | 235.71 | 2.8 % |
| دخل العمليات | 108.20 | 95.36 | (11.9 %) |
| صافي الدخل | 113.46 | 97.05 | (14.5 %) |
| متوسط عدد الأسهم | 475.00 | 475.00 | - |
| ربح السهم (ريال) | 0.24 | 0.20 | (14.5 %) |
قالت الشركة إن سبب انخفاض الأرباح خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق يعود إلى:
- الانخفاض في إيرادات قطاع الأفراد (خدمات المقيمة) بنسبة 15% مقارنة مع العام السابق نتيجة للتحديات التي واجهها هذا القطاع خلال هذا العام والمتمثلة بتطبيق سقف الأسعار للخدمات وفقا للأنظمة والتشريعات الصادرة والذي أثر على متوسط الأسعار بالإضافة إلى توقف الاستقدام من دولة إندونيسيا بشكل مؤقت بسبب تغييرات تشريعية تم معالجتها في بداية سنة 2024م.
- انخفاض في إيرادات إدارة المرافق بنسبة 18% نتيجة إلى إعادة هيكلة بعض العقود غير المربحة.
- تأثر مجمل الربح سلباً بنتائج قطاعات الأفراد والمرافق والخدمات اللوجستية والرعاية الطبية المنزلية لتحقق الشركة صافي زيادة في مجمل الربح بنسبة 3% مقارنة مع العام السابق.
- ارتفاع مصروف مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بقيمة 19 مليون ريال وذلك حسب نموذج خسائر الائتمان المتوقعة، كما شملت بعض المديونيات المحدَدة والمشكوك في تحصيلها.
- انخفاض في قيمة الشهرة الخاصة في الشركات التابعة بمبلغ 2 مليون ريال.
- انخفاض الأرباح من الاستثمارات في أدوات مالية من خلال الربح أو الخسارة خلال العام الحالى بقيمة 2.5 مليون ريال مقارنة مع العام السابق.
- بلغت تكاليف التمويل 44 مليون ريال مقارنة في العام السابق البالغة 11 مليون ريال والخاصة بشكل رئيس بالقروض التي تم استخدامها لتمويل الاستحواذات، حيث إنه تضمن العام الحالي تكاليف التمويل للسنة كاملة من العام 2023 مقابل تكاليف التمويل لأربعة أشهر خلال العام السابق 2022 .
جاء ذلك علي الرغم من:
- إرتفاع إيرادات العام الحالي 2023م بمبلغ 206 ملايين ريال سعودي مقارنة بالعام السابق بنسبة 12% مقارنة مع العام السابق مدعومة بتحسن إيرادات بعض القطاعات الرئيسية للشركة في قطاع الأعمال وقطاع خدمات الساعة بنسب 22%، و14% على التوالي وذلك نتيجة لزيادة متوسط أعداد القوى العاملة بنسب 13% و19% لكلا القطاعين على التوالي لمواكبة ارتفاع الطلب على الخدمات المقدمة في تلك القطاعات ونتيجة للعقود الاستراتيجية الموقعة مع العملاء في قطاع الأعمال.
- حقق النشاط الرئيسي للشركة متمثلاً في قطاع الأعمال ارتفاعاً في مجمل الربح بنسبة 22% مقارنة مع العام السابق، في حين تأثر مجمل الربح سلباً بنتائج قطاعات الأفراد والمرافق والخدمات اللوجستية والرعاية الطبية المنزلية لتحقق الشركة صافي زيادة في مجمل الربح بنسبة 3% مقارنة مع العام السابق.
- بلغت حصة ملكية الشركة في النتائج المالية عن العام الحالي لأعمال الشركات (شركة درع الرعاية القابضة، شركة النظم الصحية) كأرباح استثمارات في شركات زميلة بمبلغ 38.7 مليون، وذلك بالرغم من تسجيل الإطفاءات اللازمة للأصول غير الملموسة لهذه الاستثمارات حسب دراسة تخصيص سعر الشراء التي تم الانتهاء منها خلال العام 2023.
- ارتفاع الإيرادات الأخرى بمبلغ 7.2 مليون ريال بشكل رئيس لتأجير المبنى الاستثماري وبنود أخرى.
| البند | الربع الرابع 2022 | الربع الرابع 2023 | التغير |
|---|---|---|---|
| الإيرادات | 482.78 | 493.91 | 2.3 % |
| اجمالي الدخل | 65.78 | 57.21 | (13.0 %) |
| دخل العمليات | 25.05 | 13.39 | (46.5 %) |
| صافي الدخل | (0.48) | 9.28 | 2053.7 % |
| متوسط عدد الأسهم | 475.00 | 475.00 | - |
| ربح السهم (ريال) | 0.00 | 0.02 | 2053.7 % |
معلومات إضافية:
كما قالت الشركة إن حقوق المساهمين (بعد استبعاد حقوق الأقلية) بنهاية الفترة قد بلغت 568.61 مليون ريال، مقابل 558.84 مليون ريال كما في نهاية الفترة المماثلة من العام السابق.
بلغ إجمالي الدخل الشامل للفترة الحالية 92.26 مليون ريال بالمقارنة مع إجمالي الدخل الشامل بمقدار 107.94 مليون ريال سعودي الفترة المماثلة من العام السابق.
بلغت ربحية السهم للفترة الحالية والمقارن 2.14 (ريال/للسهم) و 2.51 (ريال/للسهم) على التوالي وذلك بقسمة صافي دخل على المتوسط المرجح لعدد الأسهم.
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للفترة السابقة لتتماشى مع العرض للفترة الحالية.
بيان نوع تقرير مراجع الحسابات: الرأي غير المعدل
وأشارت الشركة إلى أنه خلال عام 2022م، أتمت المجموعة عملية الاستحواذ على حصص ملكيات في شركات زميلة وتتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية حيث تم الإثبات لتلك الاستثمارات في تاريخ الاستحواذ بتكلفة المعاملة وهي كالتالي:
- الشركة السعودية للنظم الصحية بنسبة ملكية 40% وبتكلفة شراء 427 مليون ريال سعودي.
- شركة درع الرعاية القابضة المحدودة الصحية بنسبة ملكية 41,36% وبتكلفة شراء 307 ملايين ريال سعودي.
وبناء على عقود البيع والشراء لهذه الاستثمارات، والتي تم التنازل بها من قبل البائعين عن حصتهم في أرباح تلك الشركات من تاريخ التقييم 01/01/2022 لصالح شركة مهارة، فقد قامت الشركة بتسجيل حصتها من نتائج أعمال تلك الشركات الزميلة للفترة من تاريخ التقييم الى تاريخ الاستحواذ (التسعة أشهر الأولى من عام 2022) ضمن نتائج الشركة في الربع الثالث من عام 2022 وذلك بناء على المعلومات المتاحة في حينها.
وحسب المعايير الدولية للتقرير المالي، يتوجب إعداد دراسة لتخصيص سعر الشراء لكل استثمار لتحديد القيمة العادلة لحصته في موجودات المنشأة المستثمر فيها والتزاماتها القابلة للتحديد كما في تاريخ الاستحواذ والمحاسبة عــن أي فــرق بــين تكلفــة الاســتثمار ونصيــب المنشــأة مــن صافــي القيمــة العادلــة لموجودات المنشــأة المســتثمر فيهــا ومطلوباتهــا القابلــة للتحديــد. كما يعطي المعيار الدولي للتقرير المالي الشركة مدة سنة من تاريخ الاستحواذ لاستكمال دراسة سعر تخصيص الشراء. وعليه استوجبت عملية الاستحواذ، تحديد عدد من الأمور الهامة ومنها: تاريخ الاستحواذ والمرتبط باكتساب التأثير المهم في تلك الشركات وذلك لاستخدامها كأساس لتوزيع سعر الشراء حسب القيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ وتحديد الأصول غير الملموسة والشهرة.
أتمت الشركة في عام 2023 دراسة تخصيص سعر الشراء للشركات الزميلة التي تم الاستحواذ عليها في الربع الثالث من عام 2022م والتي نتج عنها تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي لتحديد تاريخ إغلاق الاستحواذ (تاريخ اكتسابها للتأثير المهم) للشركات الزميلة (شركة النظم الصحية وشركة درع الرعاية) لتكون بتاريخ 31/08/2022 و 30/09/2022 على التوالي وهو تاريخ لاحق لتاريخ التقييم (01/01/2022) الذي تم التسجيل الأولي لقيمة الاستثمار به في المركز المالي للشركة والتنازل للشركة عن حصتها في نتائج أرباح تلك الشركات الزميلة من ذلك التاريخ.
ونتيجة لدراسة تخصيص سعر الشراء فقد قامت الشركة بإجراء التعديلات اللازمة حسب متطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي مما كان له الأثر المالي التالي:
- تعديل الأرباح التي تم الاعتراف بها عن الفترة من بداية العام 2022 الى تواريخ الاستحواذ (فترة التسعة أشهر الأولى من عام 2022) للشركات المستحوذ عليها (شركة النظم الصحية وشركة درع الرعاية) بمبلغ 35 مليون ريال، حيث إن نتائج أعمال تلك الشركات لهذه الفترة متضمنة في صافي قيمة الاستثمارت الدفترية ( حقوق ملكيتها ) كما في تواريخ الاستحواذ الذي تم تحديده لأغراض تخصيص سعر الشراء.
- كما أنه نتج من تحديد القيمة العادلة لتلك الاستثمارات أصول غير ملموسة وشهرة ، حيث قامت الشركة بتسجيل الإطفاءات العائدة للأصول غير الملموسة على النتائج المالية للعامين 2022 و 2023 حسب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 3 بمبلغ 5.2 مليون ريال و 17 مليون ريال على التوالي.
للاطلاع على المزيد من النتائج المالية المعلنة
| الفترة | الإيرادات | التغير | اجمالي الدخل | التغير | صافي الدخل | التغير | ربح السهم (ريال) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2023 | 462.03 | 21.2 % | 56.75 | 15.7 % | 32.27 | 30.0 % | 0.07 |
| الربع الثاني 2023 | 462.59 | 13.0 % | 64.94 | 15.9 % | 39.30 | 44.5 % | 0.08 |
| الربع الثالث 2023 | 471.49 | 13.3 % | 56.81 | (2.7 %) | 24.60 | (60.3 %) | 0.05 |
| الربع الرابع 2023 | 493.91 | 2.3 % | 57.21 | (13.0 %) | 9.28 | 2053.7 % | 0.02 |
| 2023 | 1,890.02 | 12.3 % | 235.71 | 2.8 % | 97.05 | (14.5 %) | 0.20 |
| الفترة | هامش الربح الإجمالي | هامش دخل العمليات قبل الاستهلاك | هامش الربح الصافي قبل الاستثناءات |
|---|---|---|---|
| الربع الأول 2023 | 13.38 % | 8.22 % | 6.83 % |
| الربع الثاني 2023 | 13.48 % | 8.15 % | 7.29 % |
| الربع الثالث 2023 | 13.00 % | 7.40 % | 5.09 % |
| الربع الرابع 2023 | 12.47 % | 6.83 % | 5.58 % |
| 2023 | 12.47 % | 6.83 % | 5.13 % |
| الفترة | متوسط عدد الاسهم (مليون) | ربح السهم (ريال) | ربح السهم قبل الاستثناءات (ريال) | القيمة الدفترية |
|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2023 | 475.00 | 0.25 | 0.25 | 1.25 |
| الربع الثاني 2023 | 475.00 | 0.28 | 0.28 | 1.34 |
| الربع الثالث 2023 | 475.00 | 0.20 | 0.20 | 1.31 |
| الربع الرابع 2023 | 475.00 | 0.22 | 0.22 | 1.20 |
| الفترة | مكرر الارباح | مكرر الارباح التشغيلي | مضاعف القيمة الدفترية |
|---|---|---|---|
| الربع الأول 2023 | 18.64 | 18.64 | 3.80 |
| الربع الثاني 2023 | 19.05 | 19.05 | 4.19 |
| الربع الثالث 2023 | 32.91 | 32.91 | 5.07 |
| الربع الرابع 2023 | 33.93 | 33.93 | 6.63 |
الربع الرابع 2023
| الفترة | الشركات | قطاع الأفراد | خدمات ادارة المرافق | اخرى | تسويات |
|---|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2023 | 324.13 | 116.63 | 33.79 | 3.43 | (14.91) |
| الربع الثاني 2023 | 327.69 | 112.39 | 32.63 | 6.35 | (15.60) |
| الربع الثالث 2023 | 333.46 | 107.03 | 32.49 | 16.75 | (19.06) |
| الربع الرابع 2023 | 352.98 | 114.79 | 28.84 | 20.38 | (23.09) |
| البند | الربع الرابع 2023 (متوقع) | الربع الرابع 2023 (فعلي) | الفرق |
|---|---|---|---|
| متوسط | 39.52 | 9.28 | (76.5 %) |
| البند | الربع الرابع 2023 (متوقع) | الربع الرابع 2023 (فعلي) | الفرق |
|---|---|---|---|
| أصول وبخيت | 39.52 | 9.28 | (76.5) % |
| الحالي | |
| القيمة السوقية (مليون ريال) | 3,116.00 |
| قيمة المنشاة (مليون) | 3,564.92 |
| عدد الأسهم ((مليون)) | 475.00 |
| ربح السهم ( ريال) (أخر 12 شهر) | 0.26 |
| القيمة الدفترية ( ريال) (لأخر فترة معلنة) | 1.23 |
| القيمة الاسمية ( ريال) | 1.00 |
| مكرر الأرباح التشغيلي (آخر12) | 25.29 |
| مكرر الارباح (أخر 12 شهر) | 25.29 |
| مضاعف القيمة الدفترية | 5.35 |
| العائد على متوسط الأصول (%) (أخر 12 شهر) | 7.1 |
| العائد على متوسط حقوق المساهمين (%) (أخر 12 شهر) | 21.0 |
تعليقات {{getCommentCount()}}
كن أول من يعلق على الخبر
رد{{comment.DisplayName}} على {{getCommenterName(comment.ParentThreadID)}}
{{comment.DisplayName}}
{{comment.ElapsedTime}}